Калькулятор сравнения доходов 1099 и W2

Выбор между предложением работы по W2 и контрактом 1099 с одинаковой nominalной суммой — это на самом деле две разные математические задачи. Работодатель по W2 удерживает федеральный и страховой налоги (FICA), делит с вами взносы в Social Security и Medicare и обычно предоставляет медицинскую страховку и совместное финансирование 401k. Контрактор 1099 платит налог на самозанятость поверх подоходного налога, несёт полную стоимость FICA (100%) и не получает льгот от работодателя — но может списывать расходы на бизнес, домашний офис, пенсионные взносы и половину налога на самозанятость. Этот калькулятор запускает оба сценария бок о бок с одинаковым валовым доходом, чтобы вы могли сравнить реальный «чистый» доход, а не просто ставку по контракту.

Как пользоваться

1. Укажите статус подачи декларации и годовой валовой доход (сумму из предложения или контракта).
2. Введите ставку подоходного налога штата в виде фиксированного процента или оставьте 0, если в вашем штате нет подоходного налога.
3. Заполните колонку W2: ежемесячный взнос работодателя на медицинскую страховку, процент совместного финансирования 401k и годовую стоимость прочих льгот (стоматология, зрение, страхование жизни и т.д.).
4. Заполните колонку 1099: ваш ежемесячный расход на медицинскую страховку, годовые пенсионные взносы (SEP-IRA, Solo 401k), списываемые расходы на бизнес и вычет за домашний офис.
5. Таблица сравнения и сводка обновляются автоматически по мере ввода.

Таблица проходит через валовой доход, федеральный подоходный налог, налог штата, Social Security, Medicare, вычет на самозанятость «до вычета строки», медицинскую страховку, пенсию, прочие льготы и расходы на бизнес, прежде чем прийти к итоговому «чистому» доходу,Effective Tax Rate, почасовой ставке (на основе рабочего года в 2 080 часов) и строке «Общая стоимость», которая добавляет льготы работодателя обратно к «чистому» доходу W2 для корректного сравнения с доходом 1099 (у которого нет отдельных льгот для добавления).

Почему контракторы 1099 платят больше страховых взносов

Сотрудник по W2 платит 7,65% от зарплаты в Social Security и Medicare, а работодатель тихо платит другие 7,65% от его имени. Контрактор 1099 является одновременно работодателем и работником, поэтому он платит полный налог на самозанятость в размере 15,3% — до подоходного налога. Калькулятор применяет стандартную корректировку на самозанятость (92,35% от чистого дохода) и федеральный вычет (IRS above-the-line deduction) на половину этого налога, поэтому сравнение отражает реальные действующие налоговые правила, а не наивное удвоение.

Что этот калькулятор не учитывает

Это оценка, а не налоговая декларация. Он использует фиксированные федеральные подоходные скобки и фиксированную ставку штата — не моделирует скобки конкретного штата, вычет Qualified Business Income (Section 199A) в размере 20%, доступный многим контракторам, постатейные вычеты, налоговые кредиты или местные налоги. Реальный «чистый» доход зависит от вашей полной финансовой картины. Используйте этот инструмент для проверки предложения, а затем проконсультируйтесь с CPA перед подписанием чего-либо.

Всегда ли выгодна более высокая ставка 1099?

Не обязательно. Ставка по контракту должна превышать эквивалентную зарплату W2 примерно на сумму льгот, от которых вы откажетесь — медицинская страховка работодателя, совместное финансирование 401k, оплачиваемый отпуск, право на страхование по безработице и доля работодателя в страховых взноса — плюс маржа на налог на самозанятость, дополнительное ведение учёта и колебания дохода, характерные для работы по 1099. Строка «Общая стоимость» этого калькулятора является отправной точкой для этого расчёта, а не полной картиной.

Конфиденциальность

Этот калькулятор работает целиком в вашем браузере. Ни одна из введённых вами цифр дохода или льгот не загружается, не записывается и не хранится где-либо.