1099 与 W2 收入对比计算器

在同一税前薪资下选择 W2 工作和 1099 合同，实际上是两个完全不同的数学问题。W2 雇主代扣联邦税和工资税（FICA），与你分摊社会保障税和医疗保险税，并通常提供健康保险和 401k 匹配。1099 承包商在所得税之外还需缴纳自雇税，支付 100% 的 FICA 等效费用，且不享受雇主福利 — 但可以扣除业务开支、家庭办公室、退休金缴款以及自雇税的一半。此计算器在相同总收入下并列运行两种方案，让你比较实际到手收入，而不仅仅是合同上的费率。

如何使用

1. 输入你的申报身份和年总收入（即录用通知或合同上的数字）。
2. 输入你的州所得税率（百分比），如果你所在州没有所得税则保持为 0。
3. 填写 W2 一栏：雇主每月健康保险缴款、雇主 401k 匹配比例以及其他福利（牙科、视力、人寿保险等）的年度价值。
4. 填写 1099 一栏：你自己的每月健康保险费用、年度退休金缴款（SEP-IRA、Solo 401k）、可扣除的业务开支以及家庭办公室扣除。
5. 对比表格和摘要会随输入自动更新。

表格依次展示总收入、联邦所得税、州税、社会保障税、医疗保险税、自雇税线上扣除、健康保险、退休金、其他福利和业务开支，最后得出总到手收入、实际税率、时薪（基于每年 2,080 工作小时），以及"总价值"行 — 该行将雇主福利加回到 W2 到手收入中，以便与没有额外福利可加的 1099 收入进行公平对比。

为什么 1099 承包商需要缴纳更多工资税

W2 员工将工资的 7.65% 用于社会保障和医疗保险，雇主在背后默默支付另外的 7.65%。1099 承包商同时是雇主和员工，因此在所得税之前就需要支付完整的 15.3% 自雇税。此计算器应用标准自雇调整（净收入的 92.35%）和 IRS 对自雇税一半的线上扣除，使比较反映实际现行税法，而非简单的加倍。

此计算器未涵盖的内容

这是估算而非纳税申报。它使用统一的联邦税级和州税率 — 不会模拟各州特定的税级、许多承包商可享受的合格商业收入（Section 199A）20% 穿透扣除、逐项扣除、税收抵免或地方税。实际到手收入取决于你的整体财务状况。用此工具初步验证一份录用通知，签约前请咨询 CPA。

更高的 1099 费率一定值得吗？

不一定。合同费率需要超过同等 W2 工资，差额大致等于你将放弃的福利价值 — 雇主健康保险、401k 匹配、带薪休假、失业保险资格以及雇主承担的那部分工资税 — 再加上应对自雇税冲击以及 1099 工作带来的额外记账和收入波动的余量。此计算器的"总价值"行是这一计算的起点，而非全貌。

隐私

此计算器完全在你的浏览器中运行。你输入的任何收入或福利数据都不会被上传、记录或存储在任何地方。