1099対W2所得比較計算機

同じ額面給与でのW2雇用と1099契約の選択は、実は二つの異なる数学問題です。W2雇用者は連邦税と給与税（FICA）を源泉徴収し、社会保障税とメディケアをsplitし、通常は健康保険と401kマッチを提供します。1099契約者所得税に加えて自営業税を負担し、FICAに相当する額の100%を自分で支払い、雇用者の福利厚生を受けられません — しかし、事業経費、自宅事務所、退職金拠出、自営業税の半分を控除できます。この計算機は、同じ総収入に対して両シナリオを並べて実行し、契約上の単なる料率ではなく、実際の手取り収入を比較できるようにします。

使い方

1. 申告ステータスと年間総収入（オファーや契約書の金額）を入力します。
2. 州所得税率をパーセンテージで入力します。州に所得税がない場合は0のままにしてください。
3. W2側を記入します：雇用者の月額健康保険拠出額、雇用者の401kマッチ率、その他の福利厚生の年間価値（歯科、眼科、生命保険など）。
4. 1099側を記入します：自身の月額健康保険費用、年間退職金拠出額（SEP-IRA、Solo 401k）、控除可能な事業経費、自宅事務所控除。
5. 比較テーブルとサマリーは入力に応じて自動的に更新されます。

テーブルでは、総収入、連邦所得税、州税、社会保障税、メディケア、所得控除前の自営業税控除、健康保険、退職金、その他の福利厚生と事業経費を経て、最終的な手取り収入、実効税率、時間単価（年間2,080時間の勤務を基準）、そしてW2手取り収入に雇用者の福利厚生を加算した「総額」行を表示します。これにより、福利厚生の追加分がない1099収入との公平な比較が可能になります。

なぜ1099契約者はより多くの給与税を支払うのか

W2従業員は給与の7.65%を社会保障税とメディケアに支払い、雇用者がその裏で残りの7.65%を代わりに支払います。1099契約者は雇用者でもあり従業員でもあるため、所得税前に自営業税の全額15.3%を負担します。この計算機は標準的な自営業税調整（純利益の92.35%）と、自営業税の半分に対するIRSの所得控除を適用するため、比較は実際の現行税規則を反映しており、単純な倍加ではありません。

この計算機が考慮しないこと

これは推定であり、確定申告ではありません。連邦税率と州税率をフラットに使用し、州ごとの税区分、多くの契約者が利用できる適格事業所得（Section 199A）の20%パススルー控除、逐条控除、税額控除、地方税をモデル化していません。実際の手取り収入は全体の財務状況によります。このツールでオファーの妥当性を確認し、署名する前に相談税理士（CPA）に相談してください。

より高い1099料率は常に価値があるか？

自動的にそうとは限りません。契約料率は、放棄する福利厚生（雇用者の健康保険、401kマッチ、有給休暇、失業保険の対象資格、雇用者の給与税負担分）に加え、自営業税の影響、1099仕事に伴う追加の簿記作業や収入の変動に対するマージンを上回る必要があります。この計算機の「総額」行はそのための出発点であり、全体像ではありません。

プライバシー

この計算機はすべてブラウザ内で実行されます。入力した収入や福利厚生の数値がアップロードされたり、記録されたり、どこにも保存されたりすることはありません。