Calculadora de Índice de Cobertura de Encargos Fixos
Calcule o Índice de Cobertura de Encargos Fixos (FCCR) a partir de EBIT ou EBITDA, pagamentos de arrendamento, despesas com juros e pagamentos de principal opcionais ajustados pelo imposto. Obtenha uma classificação de cobertura junto com o índice bruto.
Entrada
Lucros
O EBIT é a base padrão dos livros-texto. O EBITDA é comum em covenants de empréstimos bancários.
Encargos Fixos
Obrigações anuais de arrendamento ou aluguel, antes do imposto.
Amortizações anuais do principal da dívida — somadas à base de encargos fixos, majoradas pelo imposto abaixo.
Usada apenas para majorar os pagamentos de principal a um equivalente antes do imposto: Principal ÷ (1 − Alíquota de Imposto).
Saída
| Métrica | Valor |
|---|---|
| No data yet | |
Mais formas de usar esta ferramenta
API REST
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-H "Content-Type: application/json" \
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"earningsBasis": "EBIT",
"earnings": "500000",
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"interestExpense": "40000",
"principalPayments": "0",
"taxRate": "21",
"currency": "USD"
}'Troque pela sua própria chave, da sua conta. Os campos da ferramenta viram o corpo da requisição — sem envelope.
Peça a um agente de IA
Use the IOTools `fixed-charge-coverage-ratio-calculator` tool (Fixed Charge Coverage Ratio Calculator) on this input:
YOUR_INPUT_HERECole isto em qualquer agente conectado ao servidor MCP do IOTools e depois adicione sua entrada.
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Guias
O que esta calculadora de FCCR faz
O Índice de Cobertura de Encargos Fixos (FCCR) mede se uma empresa gera lucro suficiente para cobrir suas obrigações fixas — pagamentos de arrendamento, juros e, opcionalmente, principal da dívida — um número que os credores verificam ao analisar um covenant de empréstimo. Esta ferramenta calcula seu FCCR a partir de EBIT ou EBITDA, pagamentos de arrendamento/aluguel e despesa com juros, com um componente opcional de pagamento de principal ajustado pelo imposto para cálculos no estilo de covenant bancário, e classifica sua cobertura em faixas comuns.
Como usar
Escolha se o seu valor de lucro é EBIT (a base padrão dos livros-texto) ou EBITDA (comum em covenants bancários) e informe-o junto com seus pagamentos anuais de arrendamento/aluguel e sua despesa com juros. Se o covenant do seu credor também incluir o principal da dívida, adicione os pagamentos anuais de principal e uma alíquota de imposto — a calculadora majora automaticamente o principal para um equivalente antes do imposto. O resultado é atualizado conforme você digita: seu FCCR, uma classificação de cobertura e o detalhamento completo do que entrou em cada lado da razão.
Como o FCCR é calculado
Principal Majorado = Pagamentos de Principal ÷ (1 − Alíquota de Imposto) [somente se pagamentos de principal > 0]
Total de Encargos Fixos = Pagamentos de Arrendamento/Aluguel + Despesa com Juros + Principal Majorado
FCCR = (Lucro + Pagamentos de Arrendamento/Aluguel) ÷ Total de Encargos FixosOs pagamentos de arrendamento/aluguel são somados de volta ao lucro no numerador porque já foram subtraídos no cálculo do EBIT/EBITDA — o mesmo tratamento usado no denominador, de modo que a razão compara itens comparáveis. O principal é pago com dinheiro já tributado, então majorá-lo por ÷ (1 − alíquota de imposto) o restabelece na mesma base antes do imposto dos demais termos antes de somá-lo à base de encargos fixos.
Um FCCR de 1.00x significa que o lucro cobre exatamente os encargos fixos, sem sobra. Acima de 1.00x há uma folga; abaixo de 1.00x os encargos fixos excedem o que o lucro consegue sustentar.
Escala de classificação do FCCR
- Forte — 2.00x ou mais
- Aceitável — 1.50x a 1.99x
- Marginal — 1.25x a 1.49x
- Fraca — 1.00x a 1.24x
- Insuficiente — abaixo de 1.00x
Essas faixas são diretrizes gerais, não o limite de covenant de um credor específico — os requisitos reais variam conforme o credor, o tipo de empréstimo e o setor. Trate seu resultado como um ponto de partida para a conversa com um credor, e não como uma resposta final.
Perguntas frequentes
Devo usar EBIT ou EBITDA? EBIT é a definição do livro-texto. Muitos covenants de empréstimos especificam EBITDA (o lucro antes de depreciação e amortização também é somado de volta) — verifique seu contrato de empréstimo ou a redação do covenant para saber qual deles é exigido e informe esse valor.
O que conta como "encargo fixo"? Pagamentos recorrentes e contratualmente obrigatórios — pagamentos de arrendamento/aluguel e juros são os dois que valem universalmente. Alguns covenants também exigem o principal da dívida; ative isso com o campo opcional de Pagamentos de Principal.
Por que o campo de alíquota de imposto só afeta o pagamento de principal? Os pagamentos de principal saem do fluxo de caixa após impostos, diferentemente de arrendamento e juros (que normalmente são dedutíveis), então incluir o principal bruto na razão sem ajuste subestima a carga de encargos fixos. Majorá-lo para um equivalente antes do imposto o coloca em pé de igualdade com os demais termos. Se você não incluir pagamentos de principal, o campo de alíquota de imposto não tem efeito.
Em que isso difere da Calculadora de Índice de Cobertura do Serviço da Dívida? O DSCR mede o Resultado Operacional Líquido em relação ao serviço total da dívida (principal + juros) — principalmente uma métrica de imóveis e hipotecas comerciais. O FCCR é mais amplo: ele inclui as obrigações de arrendamento/aluguel tanto no numerador quanto no denominador, por isso é a métrica que os credores costumam usar em covenants de empréstimos corporativos em geral. Veja a Calculadora de Índice de Cobertura de Serviço da Dívida para a versão DSCR.
Privacidade
Tudo é executado no seu navegador. Seus valores de lucro e pagamentos nunca são enviados ou armazenados.